企业所得税是我们企业日常经营中不可或缺的一项税种，同时也是企业承担较重的一项税种。

虽然国家一直减税降费，出具了一些关于企业所得税的优惠政策，但绝大部分的企业所得税依然是25%的高税率。

老板们苦不堪言。

能否合理筹划我们的企业所得税呢？

今天小编就给大家介绍一下如何合法筹划企业所得税。

合理的筹划企业所得税的缴纳主要有两种方式：

• 其一是税收转移。即通过依法向供应商、服务商等索取发票，用于抵扣和扣除自己企业的税收，达到本企业少交税的目的。税收转移不会使整体税收减少，只是将税费转移到了供应商。实现税负转移的重要介质就是——发票。

• 其二是靠政策优惠，比如国家对小规模纳税人月营业额不满3万免增值税的优惠政策。还有对特殊地区、重点行业、部分企业的特别优惠政策，能直接降低企业税负。

社会税负通过发票在商业活动中流动，最终留到产业链和服务末端企业或个人身上，再也没有下游可流。对于产业末端的企业节税，唯有靠政策来消化。归根结底，减税只有政策这一条路。

小编给企业主们推荐一种常用的优惠政策：

改变商业模式，将雇佣关系改变为合作模式。

企业新增、拆分，以成立多种服务类型经营范围的个人独资企业，形成上下游供应链服务关系，企业主通过对原有内部服务进行外包合作，将税负转移到由末端服务的独资企业承担。

而个人独资企业则通过本地的核定征收、纳税奖励等政策将税负率降低。可实现税负在5.22%左右。

注册个人独资企业的优势：

25%企业所得税免交，老板学会这一招，公司交税2%就能提现

近几年实体生产企业一直叫苦连连，除了行业市场饱和的因素外，又遇税务改革，导致很多之前选择的“避税”手段无法进行了。 随着金税三期的不断完善，每个企业在税务局眼里基本呈现透明状态，所以企业不敢再进行一些非法避税小动作，一旦被税务稽查到，将会受

个人独资所需缴纳税种：增值税（3%）、附加税（6%）、生产经营个税（按照10%核定征收利润，再按照五级超额累进税率缴税）、印花税。

个独免征企业所得税。

案例分析：

下面以个人独资企业开票500万，按核定征收利润率10%举例：

增值税：500W/1.03*3%=14.56w

附加税：14.56*3%=0.44w

所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

企业或个人如何享受区域性税收优惠政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

总结：

国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展，税收优惠适当向西部地区倾斜，纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。

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